In hierdie artikel in Rapport fokus Nico van Gijsen op die groot, maar dikwels onderskatte, invloed van kapitaalwinsbelasting (KWB) op individue se finansiële lewe. Hy verduidelik dat KWB nie ’n afsonderlike belasting is nie, maar deel vorm van inkomstebelasting op die groei van bates. Dit raak veral beleggings, vaste eiendom en boedels.
Diskresionêre beleggings, insluitend buitelandse beleggings, is aan KWB onderhewig, terwyl rente- en huurinkomste jaarliks teen die marginale koers belas word. KWB word eers betaal wanneer ’n bate verkoop word, met ’n maksimum effektiewe koers van 18% vir individue, en ’n jaarlikse uitsluiting van R40 000. By afsterwe word ’n persoon geag om bates teen markwaarde te vervreem, met ’n verhoogde KWB-uitsluiting van R300 000.
Belangrike uitsonderings geld vir bates wat aan ’n oorlewende gade oorgedra word, waar ’n basiskoste-oorrol kan plaasvind. Die artikel beklemtoon egter dat trusts en sekere boedelreëlings hierdie voordeel kan verydel, wat deeglike boedelbeplanning noodsaaklik maak.
Lees hier.
Nico is lid van FISA en besturende direkteur van Finlac.